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师宗县殡仪馆2026年预算公开目录
第一部分 师宗县殡仪馆2026年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、预算单位基本情况
三、预算单位收入情况
四、预算单位支出情况
五、县对下专项转移支付情况
六、政府采购预算情况
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
八、重点项目预算绩效目标情况
九、其他公开信息
第二部分 师宗县殡仪馆2026年部门预算表
一、部门财务收支预算总表
二、部门收入预算表
三、部门支出预算表
四、部门财政拨款收支预算总表
五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）
六、一般公共预算“三公”经费支出预算表
七、部门基本支出预算表
八、部门项目支出预算表
九、部门项目支出绩效目标表
十、部门政府性基金预算支出预算表
十一、部门政府采购预算表
十二、部门政府购买服务预算表
十三、县对下转移支付预算表
十四、县对下转移支付绩效目标表
十五、新增资产配置表
十六、上级补助项目支出预算表
十七、部门项目支出中期规划预算表
师宗县殡仪馆2026年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
1.坚决贯彻执行党委和政府制定的殡葬改革工作方针、政策及相关的法律法规、规章。
2.宣传殡葬改革政策，积极引导群众树立科学、文明、健康的丧葬习俗。
3.负责全县遗体接运、存放、火化、骨灰寄存等殡葬基本服务工作，提供人性化、多元化的其他殡仪服务项目，满足群众治丧需求。
4.负责病理性医疗废物的处置和焚烧。
5.负责殡仪馆人员的思想政治工作和队伍规范化建设，加强从业人员管理，严格落实殡仪服务“七个体现”和“二十个不准”。
6.负责做好接运车辆及火化炉、冷藏柜等专业设备定期检修及维护管理。
7.配合公安部门做好非正常死亡遗体的保存及尸检工作。
8.负责殡葬信息的管理工作。
9.负责火化证的核发及补办工作。
10. 完成上级主管部门、党委和政府交办的其他任务
（二）机构设置情况
师宗县殡仪馆共设5个内设机构，包括：办公室、采购股、财务股、服务一股、服务二股。
（三）重点工作概述
1.健全管理机制，优化服务流程。一是建立健全各项管理制度，明确服务流程、服务标准和岗位职责，强化行风建设推动廉洁从业。二是优化遗体接运、冷藏、火化及骨灰寄存等各环节操作规范，推进殡葬服务标准化、规范化建设。三是增设便民服务举措，推行“一站式”殡葬服务，减少群众办事环节。
2.规范服务项目与收费管理。一是科学划分基本与非基本殡葬服务项目，基本服务实行政府定价，非基本服务规范整合后实行清单化定价、明码标价，杜绝强制消费；二是编制服务清单并动态更新，主动接受群众监督，切实保障群众合法权益。
3.强化设施保障与安全管理。一是加大各项设施设备维修升级改造力度，规范殡仪车辆管理，推进信息化建设，提升运营效率；二是严格落实安全生产主体责任，定期开展安全隐患排查整治，加强消防与应急演练，严防各类安全事故发生，保障服务安全有序。
4.落实惠民政策与服务提升。一是全面落实困难群众基本殡葬服务费用减免政策，减轻群众丧葬负担；二是持续优化服务环境，完善服务功能区域，加强从业人员培训，提升服务专业化、人性化水平，践行公益服务宗旨。
5.加强专业人才培养。一是组织殡仪馆从业人员参加省、市级殡葬服务专业培训，重点培训遗体整容、防腐、服务礼仪、安全管理等内容，提升从业人员专业技能和服务水平；二是吸引专业殡葬人才加入，优化从业人员队伍结构，建立健全人才激励机制，缓解专业人才短缺问题。
二、预算单位基本情况
师宗县殡仪馆编制2026年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位0个；差额供给单位1个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位0个；参公单位0个；事业单位1个。截至2025年12月统计，部门基本情况如下：
在职人员编制0人，其中：行政编制0人，工勤人员编制0人，事业编制0人。在职实有32人，其中： 财政全额保障0人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障32人。
离退休人员0人，其中：离休0人，退休0人。
车辆编制0辆，实有车辆7辆，超编0辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2026年部门财务总收入5,900,000.00元，其中：一般公共预算0元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，财政专户管理资金收入0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入5,900,000.00元。
与上年对比部门财务总收入增加5,900,000.00元，增长100%，主要原因是师宗县殡仪馆上年未纳入预算单位。
（二）财政拨款收入情况
2026年部门财政拨款收入0元，上年结转收入0元。本年收入中，一般公共预算财政拨款0元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。
与上年对比部门财政拨款收入增加0元，师宗县殡仪馆上年未纳入预算单位。
四、预算单位支出情况
2026年部门预算总支出5,900,000.00元。财政拨款安排支出0元，其中：基本支出0元，与上年对比部门预算总支出增加0元；项目支出0元，与上年对比部门预算总支出增加0元。主要原因是师宗县殡仪馆上年未纳入预算单位。
2026年部门预算总支出5,900,000.00元。财政拨款安排支出0元，其中：基本支出0元；与上年对比部门预算总支出增加0元；项目支出5,900,000.00元，与上年对比部门项目支出增加5,900,000.00元，增长100%，主要原因是师宗县殡仪馆上年未纳入预算单位。
部门项目支出功能科目分类情况：
2081004社会保障和就业支出－社会福利－殡葬5,900,000.00元，主要用于殡仪馆殡葬服务支出及保障机构运转支出。
五、县对下专项转移支付情况
师宗县殡仪馆2026年无对下专项转移支付情况。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目18个，政府采购预算总额2,400,000.00元。其中：政府采购货物预算2,400,000.00元、政府采购服务预算0元、政府采购工程预算0元。
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
师宗县殡仪馆2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0元，与上年对比无变化，具体变动情况如下：
（一）因公出国（境）费
师宗县殡仪馆2026年因公出国（境）费预算为0元，与上年对比无变化，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
（二）公务接待费
师宗县殡仪馆2026年公务接待费预算为0元，与上年对比无变化，国内公务接待批次为0次，共计接待0人次。
（三）公务用车购置及运行维护费
师宗县殡仪馆2026年公务用车购置及运行维护费为0元，与上年对比无变化。其中：公务用车购置费0元，与上年对比无变化；公务用车运行维护费0元，与上年对比无变化。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为0辆。
八、重点项目预算绩效目标情况
师宗县殡仪馆2026年无重点项目预算。
九、其他公开信息
（一）专业名词解释
1.经济科目：指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。
2.功能科目：指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。
3.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。主要包括本级财力、专项收入、执法办案补助、收费成本补偿、财政专户管理的教育收费和国有资源（资产）有偿使用。
4.政府性基金预算：是指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
5.参公管理事业单位：参照《中华人民共和国公务员法》第一百零六条：法律法规授权的具有公共事务管理职能的事业单位中除工勤人员以外的工作人员，经批准参照本法进行管理的事业单位。
6.基本支出：用于保障机关、财政补助事业单位、自收自支事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资，津贴补贴和机关事业单位基本养老保险缴费等工资福利支出，办公经费、差旅费、印刷费、水电费、汽车维修及燃料费、办公设备购置及维修维护等日常公用经费（商品和服务支出）等公用支出；
7.项目支出：用于保障财政补助事业单位、自收自支事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，专项用于业务工作开展的本级项目经费支出，主要用于部门履行职能、完成日常工作任务和承担事业发展相关工作。如电子政务信息系统建设专项资金、城乡低保、临时救助、社会组织管理、社会事务规范管理、行政区划和地名管理、基层政权和社区治理等开支。
8.“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
9.机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出（即：行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出）。
10.预算绩效管理：预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。它强化政府预算为人民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。
（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明
师宗县殡仪馆2026年机关运行经费安排0元，与上年对比无变化。
（三）委托业务费安排变化情况及原因说明
师宗县殡仪馆2026年委托业务费安排0元，与上年对比无变化。
（四）国有资产占有使用情况
截至2025年12月31日，师宗县殡仪馆资产总额0元，其中，流动资产0元，固定资产0元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额增加0元，其中固定资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；资产使用收入0元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2026年1月资产月报数。
师宗县殡仪馆收回工作启动后，委托第三方专业机构对殡仪馆的资产进行全面清产核资、审计评估。到2026年资产评估还在进行中，所以国有资产占有使用情况，需等资产评估结果出来以后才能进行填报。
监督索引号53032314031400200111