2019年度本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告公示如下。

一、2019年度县本级财政预算执行查出问题的整改落实情况

（一）预算支出结转结余较大，预算执行进度缓慢，2019年底本级应付国库集中支付结余71,347.95万元。截至2020年9月应付国库集中支付结余56592.14万元，已整改金额14755.81万元。

（二）2019年未按规定及时拨付上级专款113,570.67万元，截至2020年10月已拨付40852.36万元。

二、其他财务收支审计查出问题的整改落实情况

（一）部门预算执行及财务收支查出问题的整改落实情况

1.县财政局未按规定上缴非税收入0.13万元，已2020年1月全部上缴；往来款项长期挂账、未及时结清金额233万元，因年代久远，会计凭证附件信息不全，清理困难，正在积极清理中。

2、县农业农村局“三公”经费超年初预算支出42.6万元、车辆运行维护费超预算支出22.24万元。县农业农村局结合单位实际情况，制订“三公经费”管理办法，严格按照“三公经费”的预算执行，并加强车辆的控制和管理，提高公务用车运行效率。

3.葵山镇政府“零余额账户用款额度”科目出红书28.7万元，审计期间已督促财政所进行转科目调节；超出规定范围，大量使用现金、账务处理已全面纠正。

（二）经济责任审计查出问题的整改落实情况

在4项经济责任审计中，查出的主要问题金额59.04万元，其中，违规金额2.09万元，管理不规范金额56.95万元。已督促被审计单位进行整改完毕，相关单位及时完善各项财务制度，进一步规范财务管理。

（三）葵山镇党政主要领导干部自然资源资产任中审计查出问题的整改落实情况

1.针对河流和水库存在自然放牧，生活垃圾、生活污水未经沉淀处理直接流入，河道疏通及清除淤泥、垃圾没有形成常态机制，道路两旁存在占道、污水、垃圾等问题。葵山镇加强宣传教育，按照河长制规定开展“巡河清河行动”，及时制止在河岸边、水库边自然放牧，将河道疏通及清除淤泥、垃圾形成常态机制，积极整改径流面积内堆放农家肥、生活垃圾的问题，并建立了占道经营集中整治日及巡查制度，形成长效机制，规范市场经营行为，做好店外商品有序摆放，有效提升了人居环境。

2.针对天然林、公益林及野生动物存在盗伐滥捕现象的问题。葵山镇完善了护林员管理制度，与护林员签订管护合同，严格实行每月报告制度。建立健全了天然林保护制度，完善和细化管理措施，加强公益林管护，签订国家级公益林禁伐协议书，加强野生动植物保护。

3.针对规模养殖存在污染的问题。葵山镇加强了规模养殖户的宣传教育，加强了污染源管控，督促采取污染治理措施，完善污粪处理设施建设，督促养殖户保护环境养殖。

4.针对作物种植减药降肥减少面源污染控制不到位的问题。葵山镇在全镇组织开展了“耕地质量保护与提升”宣传活动，推广用地养地和科学施肥，提出耕地质量建设和污染耕地治理的技术方案，开展指导服务，落实关键措施，建立安全用药制度，达到化肥减量增效目标。

（四）专项资金审计查出问题的整改落实情况

1.2017年至2018年度教育专项经费核拨及使用和教育系统2014年至2018年教育经费“三个增长”落实情况专项审计调查发现的问题的整改情况。

（1）欠拨教育资金3.58亿元，截至2020年10月已经拨付了5242.95万元。

（2）土地出让收益计提教育资金未足额用于教育事业317万元，已经安排到位，投入教育使用。

（3）应拨未拨县级教育费附加1247万元，已拨付资金975万元，余下272万元年底前全部拨付到位。

（4）土地出让收益少提教育资金185万元，2019年调整预算，县财政局将补计提土地出让收益少提教育资金185万元，纳入一般公共预算，将补计提资金足额安排用于教育支出县级配套资金支出。

2.2019年拟脱贫出列龙庆乡束米甸和大同街道色从2个贫困村委会2016年至2018年脱贫攻坚政策落实、资金管理使用和项目实施情况审计专项检查发现问题的整改情况。

（1）针对应付未付危房改造资金的问题，大同街道项目竣工验收后，27.3万元资金已全部拨付至施工方。

（2）针对报账资料不全的问题，2个村已对项目报账资料进行复核、查缺补漏，并补充齐相关资料。

（3）针对束米甸村委会原有悬壶种养殖专业合作社，因重名而注册为中壶种养殖专业合作社；已对悬壶种养殖专业合作社账户销户，并将222.79元余额转入中壶种养殖专业合作社账户。

（4）针对产业扶贫扩大范围的问题，大同街道2019年12月已将扩大范围享受的补助资金5741.75元收回。

（5）针对村内环境较差的问题，2个村已建立垃圾清运保洁缴费制度，加强村内保洁员的监督考核，对履职不到位的保洁员实行清退处理，督促保洁员履职尽责；并广泛动员群众按照“五净一规范”要求清扫环境卫生，目前人居环境明显改善。

（6）针对产业效益不高，未达到预期效果的问题，2个村加强了扶贫产业的管护监督考核，强化对深度贫困户开展产业管护培训并提高管护技能，对管护不到位导致种苗长势不佳、成活率不高的农户取消资格，不兑付土地租用费及产业管护费；加强中后期管理养护措施，提高成活率，确保扶贫产业管出成效；束米甸村2019年已对原产业项目进行调整，将当归调整为甜脆柿子。

（五）党费收支审计查出问题的整改落实情况

县委组织部2017年度下拨的2016年补缴党费及党费补助贫困村党支部活动经费的使用管理情况审计存在个别党委将收到的应专项用于补助贫困村村民小组党支部的资金统筹使用，未专款专用；部分党委资金使用不及时，结余过大，未能充分发挥资金作用；部分党委未开设银行专户，实行专户管理。针对审计发现的问题，相关党（工）委已按审计要求整改到位，今后将及时使用资金，发挥资金效益，严格执行专户管理、专款专用，杜绝将资金划至个人账户提现慰问的情况。

（六）政府性投资建设项目审计核减资金的执行情况

2019年完成了重大项目阶段性跟踪审计项目2个，发现多计工程量、工程量计算错误等问题，已全部完成整改，核减资金全部执行到位。

（七）信息系统审计查出问题的整改落实情况

师宗县农民补贴网络信息系统没有成立财政信息化建设领导机构和监督机构；没有建立信息化管理制度和内控措施，对农民补贴网络信息系统的监督、管理不健全，存在数据丢失、信息泄露等网络安全风险等。师宗县财政局成立了信息化建设领导小组，制定了《师宗县财政局计算机及网络安全管理办法》，建立健全了相关内控措施，有效防范了网络安全风险。

三、审计工作报告提出建议的整改落实情况

（一）严格预算执行，健全绩效评价体系。财政部门认真落实年初财政预算的决议决定，落实部门单位预算执行主体责任，完善预算支出标准体系，硬化预算约束，减少追加调整。进一步完善绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等管理流程，将绩效管理融入预算编制、执行、监督和检查全过程，推进预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

（二）盘活国有资源，过好紧日子。结合我县的财政实际状况，有效盘活国有土地及其他闲置国有资产、资源，增加非税收入。大力优化财政支出结构，树立真正过紧日子的思想，把每一笔钱都用在刀刃上，压减一般性支出，确保基本民生支出只增不减，切实保障重点领域支出，兜住“三保”支出底线。

（三）完善内控制度，规范资金管理。各预算单位按照“行政事业单位到2020年要基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系”的相关要求，建立单位内部控制制度，通过相互制衡、关口前移、收支控制、流程表单式管理、信息化支撑等，合理保证了各项经济活动合法合规、资产安全和有效利用。

（四）强化主导推动，加大审计查出问题整改。县政府高度重视审计查出问题的整改工作，切实落实主导责任，要求被审计单位落实整改责任，注重从制度机制上堵塞管理漏洞，提高财务管理水平。对屡审屡犯、屡禁不止的部门单位和经审计部门督促仍未整改的重大问题，由县政府督查室进行督查督办，有效推进整改工作，促进审计发现问题整改落实到位。