师宗县2024年政府预算公开
- 师宗县财政局
- 师财预【2024】2号
- 53032319000010111
- 2024-01-23 15:32
监督索引号53032319000010000
师宗县2023年地方财政预算执行情况和
2024年地方财政预算草案的报告（书面）
—2024年1月4日在师宗县第十八届人民代表大会第三次会议上
师宗县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将师宗县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案，提请会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2023年地方财政情况
（一）一般公共预算执行情况。地方一般预算收入完成94,085万元，同比增收10,431万元，增12.5%；加上级补助收入216,190万元，调入资金10,491万元（政府性基金调入5,676万元，国有资本经营调入70万元，其他调入4,745万元），地方政府一般债务转贷收入81,987万元。收入总计402,753万元。地方一般公共预算支出完成303,302万元，上解支出16,090万元，地方政府一般债务还本支出83,361万元，支出总计402,753万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况。地方政府性基金预算收入完成19,346万元，加上级补助收入3,097万元，上年结余2,403万元，地方政府专项债务转贷收入91,561万元，收入总计116,407万元，降46.5%。地方政府性基金预算支出完成66,285万元，地方政府专项债务还本支出41,881万元，调出资金5,676万元，上解支出307万元，支出总计113,829万元。收支相抵，年终结余2,258万元。
（三）国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算上级补助收入15.71万元，师宗县国通机动驾驶培训公司租检测线收入70万元，上年结余1万元，收入总计86.71万元；国有资本经营预算支出16.71万元，调出国有资本经营70万元，支出总计86.71万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入75,272万元，增15.2%。上年年末结余70,756万元，收入合计146,028万元，社会保险基金预算支出67,070万元，增5.5%，年终滚存结余78,958万元。
（五）地方政府债务情况。经县人大常委会审查批准，师宗县地方政府债务限额为44.98亿元，其中，一般债务限额14.31亿元，专项债务限额30.67亿元。截至2023年12月末，全县政府债务系统内债务余额54.45亿元，其中，一般债务余额15.31亿元，专项债务余额39.14亿元。
二、2023年重点工作落实情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。财政部门在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，稳字当头、稳中求进，牢固树立新发展理念，迎难而上，主动作为，在扎实推进积极财政政策落实、强化增收节支、税费政策供给、保障民生改善、落实“三保”工作、国资国企改革、防范化解地方政府债务风险、严肃财经纪律等重点工作上真抓实干，有力促进经济回升向好，为师宗高质量跨越式发展提供坚实财政保障。
（一）强化征收管理，财政收支运行平稳有序。紧扣年度收入目标任务，积极挖潜增收，加强重点行业、重点税源监管，加大非税收入组织力度，抓大不放小，确保应收尽收、及时入库。地方一般预算收入完成94,085万元，同比增收10,431万元，增12.5%；地方一般公共预算支出完成303,302万元，同比增支8,704万元，增3%。地方一般公共预算收支良好，实现了党中央提出的财政经济增收节支的要求。
（二）强化政策效能，助力市场主体纾困发展。增强财政政策的针对性、有效性，积极推动相关税费支持政策落地见效，大力提振市场主体信心。完善税费支持政策，全年新增退税减税降费及缓税缓费9,490万元，惠及市场主体及个人13,207户次，拨付涉企专项资金2,395万元，惠及14家企业，释放政策红利，“真金白银”助企发力，降低经营主体税费负担，提升企业的获得感、幸福感。认真落实支持实体经济发展相关政策，印发《关于落实促进服务业领域困难行业恢复发展若干政策的通知》等文件，加大服务支持实体经济力度，累计为个体工商户和服务业小微企业减免房租280余万元，有效降低个体工商户、中小微企业经营成本、释放经济活力。
（三）强化底线思维，持续增进民生福祉。坚持以人民为中心，紧盯民生福祉目标任务，兜住、兜准、兜牢民生底线。民生支出达234,609万元，占一般公共预算支出比重达77%。一是加大投入促进教育发展。严格落实教育投入“两个只增不减”要求，投入资金4,166万元，资助在校学生37,372人，确保“不让一个学生因家庭经济困难而失学”；投入资金6,956万元，支持公办学校维修改造、抗震加固、改扩建校舍及附属设施建设，保障学校正常运转。二是积极落实社会保障政策。投入社保资金65,597万元，用于做好城乡“两保”、社会救助、社会福利、社会优抚资金保障等。三是支持稳定扩大就业。发放“两项”创业担保贷款637户、10,790万元，支持高校毕业生、退役军人、农村劳动力、下岗失业人员等重点群体就业创业。四是落实乡村振兴战略。投入资金19,443万元，用于巩固拓展脱贫攻坚成果、防范返贫致贫风险等，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。五是有力有效做好“三农”工作。投入3,804万元，建设高标准农田2.27万亩，拨付草原生态保护补助、耕地地力保护补贴等资金3,827万元，拨付生猪调出大县奖励补助710万元，用于猪舍建设补助、引进良种费用支出、生猪防疫服务等。六是全力以赴支持园区发展。投入30,744万元推进园区基础设施建设，全面提升园区承载力，最大限度发挥财政资金杠杆作用，为全力以赴稳工业增长，推动经济高质量发展筑牢基本面、积蓄新动能。七是积极化解历史遗留问题。提高政治站位，强化责任担当，筹措资金33,000万元，抓好各类巡视巡察、环保督察、审计发现问题的整改落实；筹措资金12,000万元，解决欠缴养老保险问题，维护社会稳定；拨付历年农业资源保护修复与利用、提升公共卫生服务能力、校舍维修改造等资金31,000万元。
（四）强化监管措施，牢牢守住国资家底。及时掌握资产存量的变动情况，夯实资产管理基础，推进资产科学化、精细化和动态化管理，提高资产管理工作透明度，防止国有资产流失。完成全县120余家行政事业单位银行存款、固定资产、无形资产、对外投资、公共基础设施、文化文物资产等行政事业性国有资产结算工作。全县国有资产家底进一步清晰，全县国有资产总额486,538万元（不含公路资产），负债146,579万元，净资产339,960万元。
（五）强化风险防范，科学有效化解债务。把防范化解隐性债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，牢固树立风险意识和底线思维，坚持化存量遏增量，制定一揽子化债方案，扎实推进地方政府债务化解。将政府法定到期债务足额纳入年初预算安排，及时偿还到期债务，按照“本金自还10%，争取发行再融资债券偿还90%，利息全额承担”的模式逐年化解法定债务。通过分析隐性债务的结构及偿债压力，重点从非标准产品、期限短、利率高等方面进行综合考虑，本着“降成本、降风险”的原则申请置换。各类国有企业债务通过盘活财政存量资金，融资平台公司经营性资产出售、出租的收入，出让部分政府股权以及经营性国有资产权益进行偿还。按照财政部开展隐性债务风险化解试点工作要求，积极响应，主动作为，成功申报9.34亿元化解隐性债务，债务压力得到进一步缓释。
（六）强化国企改革，推动组织架构重构。按照“产权清晰、权责明确、运转高效、管理科学”的目标，深入推动国企改革，进一步明确发投集团定位，坚持企业现代化、市场化、专业化，科学调整发投集团公司业务板块。进一步盘清国有经营性有效资产、资源，依法、依规合理注入发投集团，注入后发投集团资产规模达100亿，净资产达60亿。剔除低效、无效、公益性资产，归类整合业务相同、高度重合、效率低下、缺乏发展潜力的子公司，企业管理层控制在3级以内。完善《“三重一大”决策制度》和业绩考评机制，全员推行竞争上岗和差异化管理，坚持效益增工资增，效益降工资降。健全外部董事管理机制，对重点领域、重点企业实施穿透式监管。
（七）强化监督管理，助推财政资金提质增效。聚焦政策制定、项目审批、资金分配等关键领域和环节，常态化开展民生资金重点检查。抓细常态化财政资金直达机制和监督管理工作，确保资金“一竿子到底”直达民生、直达民心，直达资金下达指标91,729.8万元，完成支付72,030万元，支付进度78.5%。围绕虚假编制预算骗取、套取财政资金，迟拨、滞留、占用财政资金、滥用职权违规拆借财政资金等六个方面深入开展“清源行动”，抓牢监督检查“后半篇文章”，严肃财经法规，维护财经秩序，从源头上为防治腐败提供坚强保障。
三、2024年地方财政预算编制思路及原则
2024年是贯彻落实党的二十大精神的关键之年。编制好2024年预算，做好全年财政各项重点工作，对推动全县经济社会高质量发展意义重大。
（一）全县财政经济运行面临的形势。2024年财政工作既面临诸多严峻挑战，也面临重大战略机遇。从挑战看，对烟草、煤炭等重点税源依赖程度较大，不锈钢等新兴产业还处于培育成长阶段，加之受宏观经济形势影响，全县经济下行压力依然较大，受新的减税降费等政策性减收影响，财政高质量可持续运行面临着一系列的困难和挑战，财政紧平衡、硬平衡的状态将长期存在，统筹防风险和促发展的难度大。从机遇看，以习近平同志为核心的党中央团结带领全党全国各族人民，顶住外部压力、克服内部困难，全面深化改革开放，加大宏观调控力度，着力扩大内需、优化结构、提振信心、防范化解风险，高质量发展扎实推进。围绕“打造‘不锈钢城’、绿色铝精深加工基地、特色种植示范基地”发展定位，全县产业发展加快转型升级，新兴财源逐步培育壮大，财政收入可持续增长的基础将逐步夯实。综合分析研判，全县财政发展仍处于乘势而上、大有可为的重要战略机遇期。
（二）财政预算编制的基本思路。2024年预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神、习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，认真落实中央经济工作会议、全国财政工作会议和省委经济工作会议部署的各项工作任务。按照县委、县政府部署要求，持续优化财政支出结构，增强重大战略任务财力保障，严格落实“习惯过紧日子”要求，将艰苦奋斗、厉行节约作为预算支出安排的基本方针；加强部门收入预算管理，强化预算资源统筹，集中财力办大事；深化预算绩效管理，扎实推进预算管理一体化系统应用，推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效。坚持和加强党对财政工作的全面领导，突出做好稳增长、稳就业，加大财政资金统筹力度，持续落实好各项惠企助农政策，集中财力保障重点支出，有效防范化解重大风险，为我县经济社会高质量发展、跨越式增长提供坚强保障。
（三）2024年预算编制的主要原则。坚持“实事求是、科学预测”的原则。坚持收入预算与经济社会发展水平相协调，与积极财政政策相衔接，实事求是、科学精准测算财政收入。坚持“优化支出、保障重点”的原则。坚持党政机关过紧日子，从严控制一般性支出。严肃财经纪律，优化财政支出结构，兜牢基本民生、工资、运转底线，着力保障重点支出。坚持“深化改革、注重绩效”的原则。坚持预算法定，持续深化预算管理制度改革。强化绩效评价结果应用，切实提高财政资金使用效益和资源配置效率。坚持“防范风险、兜牢底线”的原则。持续加强财会日常监管，主动接受人大、审计、社会监督。注重有效防范化解财政领域风险，抓早抓小、精准施策，牢牢守住不发生系统性风险底线。
（四）全县财政预算收支安排建议。围绕上述思路和原则，综合研判各种因素，2024年全县财政收支预算安排建议如下：
1.地方一般公共预算安排。结合全县税源实际，地方一般公共预算收入安排98,790万元，增5%。其中：税收完成60,090万元，同比增收4,592万元，增8.3%；非税收入完成38,700万元，同比增收113万元，增0.3%，非税收入占比39%；加上级补助收入200,528万元，调入资金24,782万元，地方政府一般债务转贷收入18,900万元。收入总计343,000万元。地方一般公共预算支出305,000万元，增0.6%。具体支出建议：人员经费支出141,879万元，其中：工资性支出109,854万元（人员预留2,400万元，主要用于一次性抚恤金、相关民生类人员补助），与工资相关支出32,025万元；公用运转支出1,883万元；本级专项经费支出46,828万元（预备费3,430万元、债务支出20,426万元、部门专项14,052万元、村级人员经费4,325万元、村级运转经费494万元、红旗村奖励200万元、遗属补助369万元、县级配套民生类补助3,532万元）；化解债务支出30,436万元；当年上级专款支出83,974万元；上解支出17,000万元；地方政府一般债务还本支出21,000万元，支出总计343,000万元。收支平衡。
2.政府性基金预算安排。地方政府性基金预算收入22,492万元（其中：国有土地使用权出让收入10,000万元、城市基础设施配套费收入637万元、污水处理费收入300万元、自求平衡专项债券项目收益11,555万元），上级补助收入1,500万元，上年结余2,258万元，地方政府专项债务转贷收入950万元，收入总计27,200万元。地方政府性基金预算支出25,900万元（含：其它地方自行试点项目收益专项债券付息支出6,200万元、政府收费公路专项债券付息支出5,355万元、国有土地使用权出让金债务付息700万元）；地方政府专项债务还本支出1,000万元，上解支出300万元，支出总计27,200万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算安排。国有资本经营收入预算36万元，为上级补助收入。国有资本经营支出预算36万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出等相关问题。收支平衡。
4.社会保险基金预算安排。社会保险基金预算收入安排80,512万元，增7%，上年滚存结余78,958万元，收入总计159,470万元。社会保险基金预算支出安排72,720万元，增8.4%，收支相抵，年终滚存结余86,750万元。
5.“三保”支出预算情况。2024年“三保”支出需求187,627万元，已全额纳入年初预算，占一般公共预算支出的62%。其中：“保基本民生”支出51,560万元，“保工资”支出133,428万元，“保运转”支出2,639万元。
四、2024年财政工作重点
2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键之年，全县奋进新征程推动新跨越三年行动收官之年，做好财政经济工作意义重大。财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，认真贯彻落实中央经济工作会议、全国财政工作会议和省委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕县委、县政府重点工作、重点项目，严格执行县人大批准的预算。把推进中国式现代化作为最大的政治，在党的统一领导下，聚焦经济建设这一中心工作和高质量发展这一首要任务，把保障高质量发展作为新时代财政工作的硬道理，完整、准确、全面贯彻新发展理念。严格落实“积极的财政政策要适度加力、提质增效”的要求，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破。抢抓政策机遇，用好财政政策空间，提高资金效益和政策效果，优化财政支出结构，强化重点工作、重点项目财力保障，严控一般性支出，习惯过紧日子，增强财政可持续性，兜牢基层“三保”底线，落实好结构性减税降费政策，加强地方政府债务管理。严格转移支付资金监管，严肃财经纪律，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定。为实现上述目标，将重点做好以下工作。
（一）加强财政收入管理，增强财政保障能力。牢固树立财政收入法治思想，准确把握政策调整和税源变化趋势，进一步加强对收入形势的预测和分析研判，提高税收预见性，盯紧重点税源，严格依法治税，提高征管效能。强化税源管理，落实减税降费政策，应收尽收，实现税收及时、足额、均衡入库，始终把握组织收入的主动权。盘活“沉睡”财政资金，统筹用于基本民生项目和亟须资金支持的领域，有效发挥财政资金效益，提升财政保障能力，充分释放积极财政政策的有效作用。
（二）积极争取项目资金，助力经济稳步发展。牢牢把握高质量发展要求，抢抓国家实施积极财政政策、扩大有效投资的政策机遇，充分挖掘上级政策“含金点”，找准找实向上争取“切入点”，抢前抓早，超前谋划，做到政策抓得准、吃得透、抠得细。牢牢把握时间节点，及早做好安排对接，加快项目做熟落地，扎实推进中央预算内投资、专项债券项目申报工作，向上争取资金跑出“加速度”，为扩大有效投资提供资金保障。用足用好专项债券政策，按照“早谋划、准投放、严监管、提绩效”工作目标，狠抓政府债券项目资金争取工作，争取专项债券申报发行工作实现新突破。
（三）优化财政支出结构，切实确保重点支出。坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，合理确定支出预算规模，调整完善相关重点支出的预算编制程序，切实发挥财政促发展、惠民生作用。一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，健全和落实责任体系，研究建立范围清晰、标准明确、动态调整的“三保”清单制度，完善财政运行监控，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。二是统筹财政资金支持和保障民生。实施好就业优先政策，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业；完善医疗卫生保障制度，着力减轻人民群众看病就医负担；支持加强文化建设，健全现代公共文化服务体系；支持深入实施科教兴国战略，提高义务教育经费保障水平，多渠道增加普惠性学前教育资源，改善普通高中办学条件，推动高质量教育体系建设。三是支持抓好“三农”工作。提高高标准农田建设投入标准，保障农民种粮受益，提升粮食安全保障能力，加强产业和就业帮扶，切实巩固拓展脱贫攻坚成果，有序推进乡村发展和建设。
（四）严格财政资金管理，提高资金使用效益。按照“习惯过紧日子”要求，打好“铁算盘”，当好“铁公鸡”，厉行节约树牢过紧日子理念，健全过紧日子制度，严格过紧日子执行，强化过紧日子监督。坚持勤俭办一切事业、精打细算，统筹各项收入，节约安排支出。严格控制“三公”经费和会议费、培训费、各类工作经费预算，压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出，清理长期固化和非急需的支出项目，确保每笔财政资金都花在“刀刃”上。
（五）全力化解地方债务，提升风险防控能力。按照党中央、国务院决策部署，进一步健全政府债务管理制度，严格落实既定化债举措，强化政府债务管理，坚决防范化解地方政府债务风险，提升财政可持续性。严格控制债务规模，管住新增债务，坚决制止违法违规举债行为，促进政府债务规模与经济发展水平、财力承受能力相适应。加强源头规划，按照政府预算统一性与完整性的原则，将地方政府性债务分门别类纳入政府预算统一管理，健全风险预警机制，密切跟踪和评估地方政府性债务风险状况，定期向社会公开政府性债务及其项目建设情况，自觉接受社会监督，防止形成区域性、系统性债务风险。
（六）履行财政监督职责，全面提升管理效能。聚焦贯彻落实税费支持政策、党政机关过紧日子、加强基层“三保”、非税收入管理、政府采购等重点任务，加强制约监督，严肃财经纪律。按照分事行权、分岗设权、分级授权的原则，建立完善不同层级的内部控制制度。打通梗阻瓶颈，依托财政预算管理一体化系统，推动财政监督与审计监督、人大监督等协调联动，紧盯财政资金管理领域审计、巡视巡察等发现问题，实行“台账管理，挂账销号”，形成“潜在问题预警、存在问题整改、突发问题应急”的闭环管理模式，通过信息互通、措施配合、成果共享等方式，全面做好发现问题整改。严厉打击财务会计违法违规行为，坚持强穿透、补漏洞、用重典、正风气，加强会计信息质量和中介机构执业质量的监督，严肃查处财务舞弊、会计造假等违法违规的问题。
（七）深化国有企业改革，推动国资做强做优。严格落实“坚持依靠改革开放增强发展内生动力”要求，坚持和加强党对国有企业的全面领导，完善国有资产监管体系，推动国有企业提升管理能力，调整优化布局结构，提高自主创新能力，进一步明晰发展定位，坚定不移做强做大国有资本和国有企业，更好发挥国有企业战略支撑作用，力争到2024年底，县发投集团资产规模达110亿元、净资产达65亿元、实现营业收入11亿元，主体信用评级达AA标准，资产负债率保持在同行业、同规模企业平均水平，全面提升综合实力。严格履行政府出资人职责，依法、依规参与县发投集团决策，把稳增长、抓改革、强创新、促发展、防风险等多重监管目标统筹起来，进一步提升国资监管整体效能，确保国有资产保值增值。
各位代表！做好2024年财政工作意义重大，我们将认真学习贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更有力的措施，加压奋进、加力提效，全面完成各项目标任务，为推动中国式现代化师宗实践作出更大贡献！
以上报告，请予审议。
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师宗县2024年重大政策和重点项目等绩效目标说明.docx
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